Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców 2025

Fiskus nie zapomina o przedsiębiorcach. Podatków przybywa, na co narzekają właściciele zwłaszcza dla najmniejszych firm. Ostatnie kilka lat to czas naprawdę trudny dla wielu biznesów. Szczególnie od chwili, gdy w życie wszedł Nowy Ład, wielu właścicieli firm poszukuje możliwości jak uzyskać ulgi podatkowe dla przedsiębiorców 2025. Dlatego dla ułatwienia, zebrałem te najważniejsze w jednym miejscu. Wbrew pozorom mogą one generować spore oszczędności, ich katalog nie jest mały, zatem warto zapoznać się z możliwościami obniżenia podatków dla firmy.

Kwota wolna od podatku dla przedsiębiorców

Podstawowa ulgą czekającą na przedsiębiorców jest tzw. kwota wolna od podatku, czyli kwota osiągniętego przychodu nie wymagającego opłacania podatku. Wszystko co ponad tę kwotę wymaga obliczenia podatku zgodnie z podstawą opodatkowania. By uzyskać informacje o kwocie zwolnionej z podatku, usłyszysz pytanie o formę opodatkowania swojej działalności. Warto o niej pamiętać, gdy będziesz rozliczać PIT za 2025 rok. Stanie się to co prawda dopiero w styczniu 2026, jednak zerknij, na co zwrócić uwagę.

Jaka jest kwota wolna od podatku dla przedsiębiorców?
W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych należy wziąć pod uwagę formę opodatkowania:

skala podatkowa – uzależnia kwotę wolną od podatku od wysokości uzyskanego dochodu
ryczałt – brak kwoty wolnej od podatku
podatek liniowy – brak kwoty wolnej od podatku.

To jedna z wielu zależności, która wpływa na zmianę formy opodatkowania prowadzonej działalności. Klienci naszej kancelarii wielokrotnie pytają o to, która z nich będzie korzystniejsza. Moja odpowiedź każdorazowo brzmi: to zależy. Od czego? Od specyfiki prowadzonej działalności. By udzielić pełnej odpowiedzi, wnikliwie analizuję niektóre dane. Tylko na tej podstawie jestem w stanie podać odpowiedź, a także pomóc w napisaniu wniosku o zmianę formy opodatkowania 2025. Raz wybrana forma opodatkowania nie musi nas ograniczać, można ja zmienić w razie potrzeby. Optymalizacja podatków jest obecnie bardzo popularna.

Zmiany dla jednoosobowych firm

Wśród polskich przedsiębiorców, większość prowadzi jednoosobowe działalności gospodarcze. Wzrost kosztów prowadzenia firmy od 2022 roku sprawił, że właściciele intensywniej poszukują możliwości zredukowania kosztów. Popatrzmy, jakie ulgi dla firm jednoosobowych warto wziąć pod uwagę?
Warto zapoznać się z ulgą B+R oraz IP Box. Pierwsza z nich oznacza możliwość opodatkowania wydatków związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych (B+R). Druga polega na opodatkowaniu dochodów wynikających z praw autorskich, patentów, które wynikają z rozwinięcia działalności B+R. Jest to pewnego rodzaju motywacja do stosowania innowacyjnych rozwiązań dla biznesu, implementowania nowoczesnych technologii itp.
Powyższa ulga to jedna z nowości, którą warto się zainteresować. Jednak możliwości jest znacznie więcej. Każdy właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej powinien racjonalnie zarządzać finansami. Być może niektóre wydatki uda się podpiąć pod koszty poniesione z tytułu prowadzenia firmy. Należy mieć jednak na uwadze to, że aby skorzystać z danej ulgi należy spełnić określone przepisami warunki, a co więcej posiadać właściwą dokumentację na wypadek kontroli skarbowej.

Co można wrzucić w koszty firmy jednoosobowej 2025?

Możliwości są naprawdę różne i w wielu przypadkach zależą od specyfiki działalności. Dla przykładu jeżeli masz firmę, której siedziba jest tożsama z miejscem Twojego zamieszkania, kosztem będą opłaty mieszkaniowe. Warto też doliczyć opłaty za telefon czy Internet. Jednak o większość z nich, warto zapytać doradcę podatkowego. Wydatki te muszą być faktycznie poniesione i uzasadnione, uprawdopodobnione. Pamiętać należy, że koszty obniżają podstawę opodatkowania a dopiero wtórnie wpływają na wysokość podatku. Nie są to odliczenia od podatku ale od podstawy opodatkowania.

Ulgi podatkowe 2025 dla firm produkcyjnych

Prowadzisz biznes oparty na produkcji? W takim razie zainteresuj się ulgą na robotyzację, której dostępna już jest aktualizacja na rok 2026. To opcja przeznaczona dla firm, które stosują roboty przemysłowe usprawniające produkcję. Czasem zakup robota nie byłby rozważany, gdyby nie ulga podatkowa, która znacząco obniża koszty inwestycji. Bez wątpienia ulga ta ma swoje zalety i pomaga w rozwoju biznesu, napędza rozwój gospodarczy i innowacje. Ta inwestycja oznacza nie tylko wzrost wydajności. Od 2022 roku niesie za sobą także oszczędności. Przedsiębiorcy odliczą aż 50% kosztów takiej inwestycji, poniesionych aż do końca 2026 roku. Na uzyskaną z tytułu tej ulgi kwoty złożą się dwa elementy:

koszty podatkowe związane z inwestycją w robotyzację
wydatki związane z inwestycją: leasing lub zakup robotów, oprogramowania, osprzętu, szkolenia dla pracowników.

Ulgi podatkowe 2025 – estoński CIT

Estoński CIT to żadna nowość dla przedsiębiorcy. Mowa o ryczałcie od dochodów wykazywanych przez spółkę. Dzięki niemu spółka uniknie papierologii podatkowej, m.in. nie ma obowiązku prowadzenia rachunkowości podatkowej oraz obliczania kosztów amortyzacyjnych, czy związanych z uzyskaniem przychodów. Podatnik objęty estońskim CIT-em płaci podatki nieregularnie, np. raz na kwartał. W dodatku kontroluje wysokość tego opodatkowania. Estoński CIT to odroczenie płatności podatku od zysku do czasu jego podziału, wypłaty.
Ulga weszła w życie już w 2021 roku. Jednak z nastaniem 2022 zyskała nowe rozszerzenie, dzięki któremu dotyczy spółek: prostych, komandytowych i komandytowo – akcyjnych, nie tylko spółek z o.o. jak do tej pory. Nie jest to rozwiązanie idealne dla wszystkich, jednak wielu przedsiębiorców może skorzystać.

Ulgi podatkowe 2025 dla pracowników

Największe zmiany nastąpiły 1 lipca 2022 roku. To właśnie wtedy zniesiono ulgę dla klasy średniej, która obowiązywała od stycznia 2022 roku. Przepisy dotyczyły sporej grupy Polaków opodatkowanych według skali podatkowej: pracowników zatrudnionych z tytułu umowy o pracę, a także pracujących emerytów.
Zastąpiło ją obniżenie stawki podatku w skali podatkowej o 5%, czyli z 17% na 12%. Zmiana pociągnęła za sobą pewne konsekwencje. Wielu podatników zapłaciło podatek wyższy od naliczonego według nowych zasad. W tym przypadku zadziałał specjalny mechanizm, który gwarantuje zwrot tej nadpłaty.

Nowe inwestycje – Polska Strefa Inwestycji

Ulga PSI dotyczy zarówno przemysłu jak też sektora usług, niezależnie od umiejscowienia firmy na terenie kraju. Nie ma tez znaczenia czy inwestycja jest nasza pierwszą czy mozemy nazwac sie wytrwanymi inwestorami z doświadczeniem. Zaleta ulgi jest możliwość uzyskania zwolnień podatkowych nawet na okres od 10 do 15 lat, w wysokości nawet do 70% kosztów kwalifikowanych. Wysokość ulgi uzależniona jest od lokalizacji inwestycji jak też wielkości przedsiębiorstwa. Co ważne oprócz kosztów rzeczowych w ramach PSI możliwe jest także odliczenie kosztów zatrudnienia nowych pracowników. Jest pewien warunek, który może zniechęcać, inwestycja musi przekroczyć 200 tysięcy złotych a zarazem nie moze osiagnać wyższych kwot niż 100 milionow.na wysokosc ulgi wpływa poziom bezrobocia w danym regionie, w jakim firma inwestuje, nie mylić z siedzibą firmy. Nie ma natomiast zupełnego znaczenia branża, czy struktura kapitałowa firmy.

Ulga na start – ulgi podatkowe dla nowych firm

Ulgi podatkowe dla nowych firm to ważny element wspierania przedsiębiorczości Polaków. Sporym obciążeniem dla świeżo upieczonych przedsiębiorców są składki ZUS, dlatego też zdecydowano się na ulgę na start. Dotyczy ona zwolnienia na okres 6 miesięcy z wpłat na ubezpieczenie społeczne.

Ulga jest uprawnieniem i nie ma obowiązku z niej korzystać. Ponadto nie każdemu przedsiębiorcy przysługuje ulga, ze zwolnienia ze składek wyłączeni zostali przedsiębiorcy, którzy podjęli ponownie działalność gospodarczą w okresie krótszym niż 60 miesięcy od zawieszenia lub zakończenia uprzednio prowadzonej. Z ulgi skorzystać nie mogą także przedsiębiorcy wykonujący działalność na rzecz byłego pracodawcy.

Ulga na terminal płatniczy

Niektóre ulgi podatkowe dla przedsiębiorców są mniej znane, do takich należy ulga na nabycie terminala płatniczego, która maksymalnie może wynieść rocznie 2500 złotych dla przedsiębiorców nieposiadających obowiązku kas rejestrujących, 2000 złotych dla przedsiębiorców o statusie małego przedsiębiorcy i 1000 złotych dla pozostałych. Z ulgi można skorzystać przez dwa lata po sobie, odliczając 200% poniesionych wydatków na terminal płatniczy, w tym na jego wynajem, prowizje za obsługę transakcji. Ulga sprzyja propagowaniu płatności elektronicznych, które są zwyczajnie wygodne. To także bezpieczeństwo obrotu, prowadząc punkt handlowy nie trzeba martwić się o potencjalny rabunek kasy, kradzieże pracowników, czy koszty odbioru gotówki. Odejście od gotówki leży w interesie fiskusa, który nad transakcjami elektronicznymi ma większą kontrolę.

Ulga na ekspansję (marketing)

Ulgi podatkowe dla firm obejmują także ulgę na marketing, zwana też ulgą na ekspansję. Ulga dotyczy przedsiębiorców opodatkowanych skala podatkową, podatkiem liniowym z wyłączeniem estońskiego CIT. W praktyce chodzi o wydatki poniesione w związku z poszerzeniem rynku zbytu, wliczają się w nie działania marketingowe jak promocje, udział w targach. W ramach ulgi odliczyć można do 200% poniesionych kosztów, maksymalnie 1 mln złotych rocznie. Szerokie zastosowanie ulga ma do wydatków poniesionych na ekspansję w Internecie. Form marketingu online wciąż przybywa.

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców na sponsoring

Ulga na sponsoring uwzględnia wydatki na działalność sportową, kulturalną oraz naukową. Polega na możliwości odliczenia 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na wymienioną działalność. W efekcie odliczyć można 150% poniesionych kosztów. By skorzystać z ulgi, niezbędne jest dołączenie do rozliczenia rocznego załącznika PIT-CSR. Crowdfunding wciąż w POlsce nie cieszy się popularnością, co zmienić może właśnie wspomniana ulga podatkowa. Dzięki niej można wspomóc rozwój sportu, kultury, ciekawych przedsięwzięć w zamian za zwolnienie z podatku w określonej kwotowo i procentowo części.

Ulga na prototyp

Kolejną z ulg, jaka dostępna jest w katalogu ulgi dla firm, jest ulga na działalność próbną, wprowadzenie na rynek nowego produktu, prototypu. W ten sposób można odliczyć 130% poniesionych kosztów. Ulga ta ograniczona jest do 10% dochodu z działalności gospodarczej w roku podatkowym. Jest to ciekawa ulga dla firm typu stratup.To równiez rozwiązanie dla tych, którzy wykonują jednorazowe zlecenia, usługi czy produkty pod zamówienie, niepowtarzalne z opcją produkcji seryjnej w razie osiągnięcia określonego poziomu skuteczności, zainteresowania itp..

Ulga na zabytki

Dla przedsiębiorców opodatkowanych skala podatkową, ryczałtem lub podatkiem liniowym przewidziane są również Ulgi podatkowe działalność gospodarcza w związku z posiadaniem zabytkowej nieruchomości. Przysługuje wówczas prawo do odliczenia 50% wydatków związanych z funduszem remontowym, pracami konserwatorskimi i restauratorskimi nie więcej niż 500 000 zł. Celem ulgi jest zachęta do inwestowania w dziedzictwo kulturowe, architektoniczne rodzimych regionów.

Ulga dla prowadzących działalność gospodarczą na inwestycję w spółkę alternatywną

Z tej ulgi skorzystać może każdy przedsiębiorca opodatkowany według skali podatkowej lub podatkiem liniowym, który poniósł wydatki na nabycie udziałów (akcji) alternatywnej spółki inwestycyjnej (ASI) lub w spółce kapitałowej. Ulga uprawnia do odliczenia 50% wydatków poniesionych na nabycie udziałów.

Ulga dla przedsiębiorców na złe długi

To nietypowa ulga, na podstawie której można dokonać odliczenia z tytułu ulgi na złe długi. Skorzystać z niej można, jeżeli w roku podatkowym, za który przedsiębiorca składa zeznanie podatkowe, posiada nierozliczone należności, dla których upłynęło 90 dni od dnia terminu płatności. Warunkiem odliczenia jest brak uregulowania należności. W sytuacji przeciwnej, jeśli przedsiębiorca jest dłużnikiem, kwotę podstawy opodatkowania należy podwyższyć o należne a nieopłacone wartości faktur.

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców 2025 to temat, który warto dokładnie przeanalizować z doradcą podatkowym. Tylko w ten sposób coś, co ma odciążyć firmowy budżet, rzeczywiście spełni swoją rolę. Nie jest dobrym rozwiązaniem za wszelką cenę wykorzystać wszystkie dostępne ulgi, podobnie jak i nie korzystać z żadnej z dostępnych ulg. Dla każdej firmy na różnych etapach jej rozwoju mogą okazać się korzystne inne ulgi.