W ostatnich czasach dosłownie wszystko ulega dynamicznym przemianom. Zarówno nasz biznes ewoluuje w czasie, jak i zmieniają się przepisy, pojawiają się nowe opcje i możliwości wdrożenia mechanizmów pozwalających na obniżenie obciążeń względem fiskusa. To właśnie temu najczęściej służy audyt podatkowy, aczkolwiek jego zadaniem jest też zweryfikowanie poprawności rozliczeń podatkowych, wyszukanie możliwości zmiany, wyłonienie mocnych i słabych punktów firmy w kontekście podatkowym. Dzięki dokładnej, wnikliwej analizie finansów i podatków przedsiębiorstwa można znaleźć obszary do poprawy, zmiany, rozwoju itp.
Co to jest audyt podatkowy?
W największym skrócie audyt podatkowy to zestaw czynności kontrolnych mających na celu znalezienie błędów, jak też możliwości zoptymalizowania podatków w firmie tak, aby biznes był efektywniejszy przy tych samych nakładach. Firmy zlecają audyt podatkowy zarówno w sytuacjach kryzysowych, jak również okresowo dbając o optymalizację wydatków i odpowiednie planowanie inwestycji, rozwoju firmy. Zmienne w firmie jak i na rynku, również w prawie podatkowym powodują, że audyt podatkowy dla firmy potrzebny jest w zasadzie co roku. Gruntowny przegląd przedsiębiorstwa nigdy mu nie szkodzi a wręcz przeciwnie.
Po co wykonywać audyt podatkowy?
Bezdyskusyjnie w każdej firmie audyt podatkowy jest potrzebny. Jeśli zastanawiasz się po co, to warto odpowiedzieć sobie szczerze na zasadnicze pytania czy jesteś pewien, że rozliczenia z fiskusem są poprawne, deklaracje kompletne, czy nie popełniłeś błędu? Ponadto czy stosujesz przepisy poprawnie, czy orientujesz się w bieżących zmianach systemu podatkowego, czy wykorzystujesz wszystkie możliwości ulg i zwolnień podatkowych? Czy zastanawiałeś się co możesz w firmie zmienić, aby płacić mniejsze podatki? Stąd też audyt podatkowy kiedy zlecić to z jednej strony indywidualna sprawa, z drugiej strony można śmiało powiedzieć, że wskazany jest w każdej chwili. Analiza zgodności podatkowej to tylko jeden z elementów audytu, jednak niezmiernie ważny. Na bazie wykonanych badań i analiz można zaplanować w firmie wzrost zatrudnienia, inwestycje w technologię, czy zakup parku maszynowego z wykorzystaniem kredytów, dotacji i innych rozwiązań obniżających finalnie obciążenia podatkowe.
Komu zlecić audyt podatkowy?
Jeśli wiemy już czym jest i jak bardzo jest potrzebny przedsiębiorstwu audyt podatkowy, warto wiedzieć, kto wykonuje profesjonalne audyty. Przeprowadzeniem rzetelnego audytu zajmuje się doradztwo podatkowe realizujące licencjonowane usługi audytów. Doradca podatkowy wykonujący przegląd ksiąg podatkowych weryfikuje zgodność z prawem podatkowym dokonanych odpisów, dzięki czemu jesteśmy w stanie uniknąć problemów podczas kontroli skarbowej czy nałożenia kary grzywny za błędy i braki w deklaracjach. Kontrola wewnętrzna podatków pomaga również w sytuacjach toczącego się postępowania skarbowego, wówczas doradca podatkowy radzi jak usunąć błędy, poprawić i usprawnić proces rozliczeń na przyszłość.
Co obejmuje audyt podatkowy?
- Sprawdzenie podatków – CIT, PIT, VAT, akcyza, podatki lokalne. Dogłębna weryfikacja rozliczeń okiem fachowca biegłego rewidenta.
- Analiza dokumentacji – faktury, umowy, polityka cen transferowych.
- Weryfikacja zgodności – czy firma stosuje przepisy zgodnie z aktualnym prawem.
- Identyfikacja ryzyk – np. błędne rozliczanie kosztów, brak właściwych ewidencji. To również określenie, jakie ryzyko podatkowe występuje na rynku i w danej branży.
- Rekomendacje – raport z zaleceniami poprawek i propozycjami optymalizacji. Przeprowadzony audyt podatkowy optymalizacja rozliczeń to jedynie zbiór zaleceń, audyt nie wprowadza zmian, a wyłącznie wskazuje na błędy i opcje ich poprawy, zmian.
Kiedy warto zlecić audyt podatkowy?
Audyt podatkowy przeprowadzić i zlecić można w każdym terminie, nie trzeba czekać na koniec roku podatkowego, czasem im szybciej, tym lepiej, np. przed kontrolą skarbową, w razie problemów z fiskusem, czy w trakcie przeprowadzenia fuzji, sprzedaży przedsiębiorstwa, podziału, rozbudowy itd. Warto również wykonać go cyklicznie zapobiegawczo, zwłaszcza gdy firma działa w obszarze rynku o wysokim ryzyku podatkowym.
Ile kosztuje audyt podatkowy?
Koszty audytu podatkowego zależą od wielkości firmy jak i zakresu wykonanego badania, oczekiwanych wniosków i celu przeprowadzenia audytu. Przy niewielkich działalnościach gospodarczych koszty audytu mogą wynieść między dwa a pięć tysięcy złotych, jednak im większa firma i większe potrzeby, tym cena audytu wyższa. Przy dużych spółkach ceny audytu mogą wynieść nawet powyżej dwudziestu tysięcy złotych.
