Ulga mieszkaniowa PIT 2025- kompleksowy przewodnik

Ulga mieszkaniowa PIT 2025- kompleksowy przewodnik

Ulga mieszkaniowa to jedna z najpopularniejszych preferencji podatkowych. Interesuje się nią wielu podatników, bo pozwala znacząco obniżyć lub nawet całkowicie uniknąć podatku dochodowego przy sprzedaży nieruchomości. Co zrobić, by tak się stało? 

Czym jest ulga mieszkaniowa?

Ulga mieszkaniowa umożliwia zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych. Chodzi o 19%, które podatnik jest zobowiązany zapłacić w chwili, gdy uzyska przychód ze sprzedaży nieruchomości lub jej części. Tej opłaty można uniknąć. Warunkiem skorzystania z ulgi jest przeznaczenie zysku na własne cele mieszkaniowe. Dotyczy to sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od jej nabycia lub wybudowania. 

Z możliwościami, jakie niesie za sobą ulga mieszkaniowa, warto zapoznać się wcześniej. Dzięki temu istnieje możliwość, że w pełni z niej skorzystasz. Obowiązek rozliczenia się z fiskusem dotyczy każdego rezydenta podatkowego w Polsce. Składanie rozliczenia PIT za 2024 rok startuje od 15 lutego i trwa do 30 kwietnia 2025 roku. 

Komu przysługuje ulga mieszkaniowa w 2025 roku?

Z ulgi mieszkaniowej mogą skorzystać osoby, które:

  • płacą podatki w Polsce,
  • nabyły prawa do całości lub części nieruchomości,
  • sprzedały nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia,
  • przeznaczyły środki ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe.

Co można zaliczyć do ulgi mieszkaniowej?

Nie wszystkie wydatki kwalifikują się pod ulgę mieszkaniową. Poznaj te, które obejmuje ulga mieszkaniowa PIT: 

  1. Zakup nowej nieruchomości – to pojęcie bardzo szerokie. Obejmuje zarówno budynek, lokal, jak i grunt. 
  2. Budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego
  3. Spłatę kredytu (wraz z odsetkami) zaciągniętego na cele mieszkaniowe
  4. Zakup sprzętu AGD i mebli trwale związanych z budynkiem – czyli takich, których nie możesz zdemontować w chwili, gdy będziesz się wyprowadzać. 

Jak obliczyć ulgę mieszkaniową?

Obliczenie ulgi mieszkaniowej rozpocznij od zsumowania wydatków, które pokryłeś z pomocą środków pochodzących ze sprzedaży nieruchomości. Wymaga to kompletowania wszelkich dowodów na poparcie kwoty uwzględnionej w druku PIT-39 (faktury, paragony, umowy z wykonawcami usług). 

Kwotę, którą uzyskasz, pomnóż przez dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości (kwota pomniejszona o koszty związane ze sprzedażą nieruchomości, np. spłata kredytu hipotecznego, notariusz). Całość podziel przez przychód (kwota sprzedaży nieruchomości). Uzyskana suma to dochód zwolniony z podatku. 

Terminy i warunki skorzystania z ulgi mieszkaniowej

Z ulgi mieszkaniowej możesz skorzystać w czasie 3 lat od końca roku podatkowego, w którym sprzedałeś nieruchomość. Pamiętaj, żeby złożyć zeznanie podatkowe do końca kwietnia roku następującego po roku sprzedaży nieruchomości. Dopilnowanie tych dwóch terminów to zaledwie pierwszy krok do obniżenia podatku. Kolejnym są ograniczenia kwotowe oraz warunki stawiane beneficjentom. 

Praktyczne wskazówki dotyczące ulgi mieszkaniowej 2025

  1. Dokumentacja – zbieraj i przechowuj wszystkie dokumenty potwierdzające wydatki na cele mieszkaniowe (faktury, umowy, potwierdzenia przelewów). 
  2. Planowanie – zaplanuj wydatki tak, aby zmieścić się w trzyletnim terminie na wykorzystanie środków ze sprzedaży. 
  3. Konsultacja z doradcą podatkowym – w przypadku skomplikowanych sytuacji podatkowej lub majątkowej, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. 
  4. Monitorowanie zmian – na bieżąco śledź ewentualne zmiany w przepisach dotyczących ulgi mieszkaniowej

Ulga mieszkaniowa to korzystne rozwiązanie dla osób sprzedających nieruchomości. Jeżeli spełnisz warunki, pozwoli obniżyć zobowiązania podatkowe związane ze sprzedażą nieruchomości. Pamiętaj, że sytuacja podatkowa w wielu przypadkach zależy od indywidualnej sytuacji podatnika.  Dlatego w razie wątpliwości, skonsultuj się z profesjonalnym doradcą podatkowym. Zapraszamy do Kancelaria podatkowa Bydgoszcz!