Zmiany są wpisane w rzeczywistość, zwłaszcza te dotyczące posługiwania się technologią, również w biznesie. Chcąc prowadzić firmę, musimy liczyć się z wymaganiami dotyczącymi rozliczeń online, tak samo jak oferty produktów i usług w ramach e-commerce.
Cyfrowy rozwój gospodarki 2025
Zachęty ze strony Ministerstwa Finansów dotyczące ulg podatkowych na rozwój technologii, robotyzację, zastosowanie innowacyjnych rozwiązań, badania naukowe, cyfryzację pieniądza zrobiły swoje i dziś coraz więcej działalności gospodarczych, nie tylko z nich korzysta celem obniżenia podatków, ale wdrożyło je w życie i jest zadowolonych z tej formy zarobkowania. Rozliczanie podatków e-commerce nastręcza wiele trudności w handlu międzynarodowym, a trzeba uznać, że aktualnie mamy już rynek nie europejski a globalny. Istnienie na platformach światowego handlu online to podstawa działalności handlowej w Internecie.
Fiskalizacja przedsiębiorców internetowych
Na potęgę przybywa firm funkcjonujących wyłącznie online, zarówno w handlu produktami, jak i usługami. Zmiany te wywołały reformę w fiskalizacji i konieczność dostosowania prawa podatkowego do realiów e-commerce. Wprowadzone zmiany podatkowe dla firm online 2025 są oceniane różnie, jedni je chwalą, inni narzekają, jednak obiektywnie podkreślić warto, że bez wątpienia były one potrzebne i są wstępem do dalszych reform. Fiskalizacja e-sklepów jest konieczna dla bezpieczeństwa systemu podatkowego. O ile w Unii Europejskiej VAT w sprzedaży online nie stanowi już dla nikogo tematu tabu, to sprzedaż na rynkach azjatyckich wciąż jest problematyczna. Rozbieżności między prawem obowiązującym poza Europą wywołują wiele wątpliwości interpretacyjnych. Obowiązki podatkowe przedsiębiorców internetowych to nie tylko raportowanie elektroniczne, ale i konieczność nieustannej edukacji, orientacji w dynamicznych zmianach, casusach itp.
Czy e-commerce ma nowe obowiązki podatkowe?
Od 2025 roku weszły radykalne zmiany dla VAT w e-commerce. Przyjęto ViDA czyli VAT in the Digital Age. Pakiet zmian zakłada pełną cyfryzację rozliczeń VAT. W praktyce oznacza to obowiązkową fakturyzację i elektroniczne raportowanie transakcji VAT. W ramach UE rozszerzono także procedurę VAT OSS, dodano niektóre kategorie dostaw i uproszczenia. Dla importu spoza UE wdrożony został IOSS, co należy rozumieć, że Vat import jest naliczany przy sprzedaży ułatwiając obsługę cła na odległość. Dzięki temu rozwiązaniu sprzedawcy nie muszą rejestrować się w każdym kraju, w tym odbiorcy zakupu.
Jak rozliczać sprzedaż międzynarodową online?
Podatki działalność online – zależy od tego, gdzie i komu sprzedajemy. W UE jest to znacznie prostsze niż poza jej obszarem. Stąd też problematyka e-commerce a podatki stała się popularna. W skrócie do wartości sprzedaży online 10 000 EUR sprzedawca może naliczać polski VAT, powyżej tej wartości wymagany jest VAT kraju klienta. Nieco inaczej wygląda sprzedaż do UK. Przy przesyłkach do 135 GBP rozliczenie wymaga VAT UK. Powyżej tej wartości sprzedaż traktowana jest jak eksport z Polski i import w UK. Do popularnych transakcji należą również sprzedaż wysyłkową na takich platformach jak Amazon, eBay czy Shopify. W większości przypadków platforma pobiera lokalny VAT kraju kupującego, po czym generuje raport rozliczenia OSS. W przypadku UK, Australii platformy pobierają za sprzedawcę VAT marketplace.
Poza VAT eksport towarów wymaga opłacenia cła i wysyłki. Wszystkie towary wysyłane poza UE wymagają zgłoszenia celnego. Wysyłając firmą kurierską nie musimy się tym zajmować, gdyż zrobi to za sprzedawcę z automatu. Import kraju nabywcy może oprócz cła naliczyć VAT importowy jak i inne opłaty manipulacyjne, o czym warto wiedzieć w kontekście nie tyle podatków co kosztów sprzedaży, działalności.
Jak cyfryzacja wpłynęła na kontrolę podatkową firm?
Cyfryzacja znacząco zmieniła kontrole podatkowe firm. Duża część danych kontrolowanych przez fiskusa trafia w jego ręce z automatu dzięki raportowaniu JPK, e-fakturom czy e-sprawozdaniom. Fiskus posiada w czasie rzeczywistym wgląd w ewidencję sprzedaży. Tzw. Krajowy System Faktur gwarantuje dostęp do faktur wystawianych przez kontrolowany podmiot online. W rzeczywistości fiskus może analizować dane w celach kontroli niezauważalnie dla podmiotu sprawdzanego. Coraz większym wyzwaniem są platformy cyfrowe a prawo podatkowe. Taki sposób gromadzenia danych pozwala na automatyczne wykrywanie nieprawidłowości przy wykorzystaniu algorytmów identyfikujących anomalie. Monitoring łańcucha dostaw i ryzyko karuzeli VAT to wyzwanie dla współczesnych oszustów podatkowych. Precyzja e-kontroli jest zaskakująco skuteczna. Z drugiej strony kontrole fiskusa są mniej uciążliwe dla firm, trwają krócej, nie zajmują dużo czasu, skupiają się na danych, nie zaś drukowanych dokumentach jak dotąd.
Jeśli potrzebujesz wsparcia doświadczonego doradcy podatkowego w Bydgoszczy, skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy w każdej sprawie podatkowej.
